Flashcard FC106153
Como se calcula o saldo final de caixa e equivalentes na demonstração de fluxo de caixa?
Demonstrações Contábeis
CEBRASPE (CESPE) · 2024
Como se calcula o saldo final de caixa e equivalentes na demonstração de fluxo de caixa?
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Resposta
O saldo final de caixa e equivalentes é calculado somando o saldo inicial de caixa e equivalentes com os fluxos de caixa das atividades operacionais, de investimento e de financiamento.Exemplo: Suponha que uma empresa comece o mês com um saldo inicial de caixa de R$ 5.000. Durante o mês, apresenta os seguintes fluxos:
Atividades operacionais:
Recebimentos de clientes: R$ 10.000
Pagamentos de fornecedores: R$ 4.000
Saldo operacional: R$ 10.000 - R$ 4.000 = R$ 6.000
Atividades de financiamento:
Empréstimos obtidos: R$ 15.000
Pagamento de empréstimos: R$ 5.000
Saldo de financiamento: R$ 15.000 - R$ 5.000 = R$ 10.000
Atividades de investimento:
Aquisição de máquinas: R$ 8.000
Receita da venda de um bem: R$ 2.000
Saldo de investimento: R$ 2.000 - R$ 8.000 = -R$ 6.000
Agora, calculamos o saldo final:
R$ 5.000 (saldo inicial) + R$ 6.000 (operacional) + R$ 10.000 (financiamento) - R$ 6.000 (investimento) = R$ 15.000.
Veja como foi cobrado:
https://flashcardsconcursos.com.br/portal/flashcard/104057
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