Flashcard FC258983
Quais as retenções federais e suas respectivas alíquotas aplicáveis a prestação de serviços por pessoa jurídica na modalidade cessão de obra?
Outros Temas de Contabilidade Geral
VUNESP · 2023
Quais as retenções federais e suas respectivas alíquotas aplicáveis a prestação de serviços por pessoa jurídica na modalidade cessão de obra?
Mostrar resposta e comentário
Resposta
INSS 11%; PIS 0,65%; COFINS 3%; CSLL 1%; IRRF 1,5%.Explicação e exemplo:
As retenções acima são aplicadas sobre o valor da nota em prestações na forma de cessão de obra, independentemente do regime do tomador, sendo comuns quando a prestadora é pessoa jurídica no lucro presumido.
Exemplo: nota de R$ 7.500,00 por serviço na modalidade cessão de obra.
Cálculos:
\(7.500 \times 11\% = R\$825,00\) — INSS
\(7.500 \times 0{,}65\% = R\$48,75\) — PIS
\(7.500 \times 3\% = R\$225,00\) — COFINS
\(7.500 \times 1\% = R\$75,00\) — CSLL
\(7.500 \times 1{,}5\% = R\$112,50\) — IRRF
Total retido: \(R\$1.286,25\).
Veja como foi cobrado:
https://flashcardsconcursos.com.br/portal/flashcard/254006
Conteúdo do catálogo FC Concursos · Atualizado em