Quais são as principais atribuições da tesouraria que asseguram previsibilidade e controle de liquidez?

Planejamento orçamentário, controle diário de receitas e despesas, manutenção do fluxo de caixa, acompanhamento de contas bancárias e encargos, negociação de prazos/descontos e controle de contas a pagar/receber.

Explicação:
• Planejamento orçamentário: define previsões de entradas e saídas para orientar decisões.
• Real financeiro (acompanhamento): compara o planejado com o efetivo para ajustar ações.
• Controle diário de receitas e despesas: monitora liquidez e evita insuficiências imediatas.
• Fluxo de caixa: projeta entradas e saídas para períodos futuros, suportando decisões de financiamento.
• Contas bancárias e encargos: gerencia saldos, taxas e custos bancários.
• Negociação de prazos e descontos: otimiza capital de giro e perfil de vencimentos.
• Contas a pagar e receber: registra e prioriza pagamentos/recebimentos.

Exemplo:
Empresa com previsões mensais: entradas = R$120.000, saídas = R$95.000. O caixa líquido do mês é dado por:
\(Caixa\ Líquido = Entradas - Saídas\)
\(Caixa\ Líquido = 120.000 - 95.000 = 25.000\)
Se a tesouraria negociar extensão de prazo de fornecedores em 30 dias, adiando R$20.000 de saídas do mês, o caixa líquido ajustado será:
\(Caixa\ Líquido_{ajustado} = 120.000 - (95.000 - 20.000) = 45.000\)
Assim, práticas de planejamento, controle diário e negociações alteram positivamente a liquidez e reduzem necessidade de financiamento.