Quais três procedimentos substantivos essenciais em auditoria de fundos que verificam valoração de derivativos, existência dos ativos e movimentação de cotistas?

Resposta

Recálculo do saldo final de derivativos — confirma valoração e detecta erros.
Conciliação da carteira com o saldo contábil — verifica existência e integridade dos ativos.
Confronto de emissões/resgates com extratos de liquidação — assegura movimentação de cotistas e fluxos.