Flashcard FC516201
A ausência de justificativa para valores movimentados em espécie é um indicador relevante em perícia contábil?
Sem classificação
CEBRASPE (CESPE) · 2025
A ausência de justificativa para valores movimentados em espécie é um indicador relevante em perícia contábil?
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Resposta
Sim, a ausência de justificativa para movimentações em espécie é um indicador relevante que exige aprofundamento mesmo sem indício prévio de crime.
• Indicador relevante: A falta de origem econômica plausível ou documentação comprobatória configura um red flag em perícia contábil e análise de risco financeiro.
• Consequência: Movimentações sem explicação justificam aprofundamento e comunicação às autoridades competentes independentemente da existência prévia de crime antecedente.
• Práticas sinalizadas: Movimentos em numerário sem explicação podem indicar structuring, ocultação ou integração de recursos ilícitos.
• Atuação pericial: O perito deve registrar a anomalia, avaliar contexto, padrões e conexões e, se necessário, elaborar relatórios e recomendações.
Veja como foi cobrado:
https://flashcardsconcursos.com.br/portal/flashcard/512373
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