Flashcard FC553936
Quando são usadas confirmações externas e quais restrições existem para acessar extratos bancários?
Sem classificação
CEBRASPE (CESPE) · 2025
Quando são usadas confirmações externas e quais restrições existem para acessar extratos bancários?
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Resposta
Confirmações externas devem ser adotadas quando forem úteis para corroborar saldos ou transações e proporcionais ao risco identificado, e o acesso a extratos bancários depende de fundamento legal e de procedimentos formais de quebra de sigilo.
• Confirmações externas: avaliar materialidade, risco de distorção e custo/benefício antes de enviar pedidos, privilegiando fontes externas que ofereçam evidência direta e confiável.
• Dados bancários: exigem autorização judicial, previsão legal ou consentimento do titular, além de observância das regras de compartilhamento e da cadeia de custódia das informações.
Veja como foi cobrado:
https://flashcardsconcursos.com.br/portal/flashcard/541712
Conteúdo do catálogo FC Concursos · Atualizado em