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Como proceder quando uma NF-e é cancelada ou substituída em relação à EFD?
Relacionamento EFD x NF e
Como proceder quando uma NF-e é cancelada ou substituída em relação à EFD?
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Resposta
Cancelamentos ou substituições de NF-e devem ser refletidos na EFD por meio de ajustes, estornos ou registros de documentos substitutos na escrituração do período correspondente.O contribuinte deve manter documentação comprobatória do cancelamento e registrar a retificação ou complemento na EFD para evitar inconsistências em fiscalizações futuras.
Operações canceladas que influenciaram apuração exigem reavaliação dos totais e das bases tributárias, com possível entrega de EFD retificadora quando necessário.
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca frequentemente apresenta casos práticos sobre cancelamento e pede o procedimento correto na EFD, então direcione-se à necessidade de ajustes e documentação.
• Fique atento porque as provas costumam testar prazos e requisitos formais para cancelamento; indique sempre a comprovação documental.
• Outro ponto comum é vincular cancelamento à revisão de apuração, por isso mencione a possibilidade de entregar EFD retificadora.
• Lembre-se de que manter o XML e os documentos de cancelamento organizados é essencial para defesa em autuações.
Conteúdo do catálogo FC Concursos · Atualizado em