Flashcard FC612703
Quais são causas comuns de divergência entre a declaração na EFD e o XML?
Relacionamento EFD x NF e
Quais são causas comuns de divergência entre a declaração na EFD e o XML?
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Resposta
As divergências ocorrem por erros operacionais, diferenças de visão tributária ou alterações posteriores na NF-e que não foram refletidas na escrituração.• Erros de digitação: incorreções na chave ou valores ao preencher a EFD
• Classificação distinta: contribuintes podem informar itens segundo sua própria ótica tributária, gerando variações
• Notas canceladas ou corrigidas: ajustes pós-emissão que não foram reconciliados na EFD
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente apresenta situações práticas de divergência e pede para identificar a causa mais provável, por isso treine análise de cenário.
• Fique atento porque alternativas podem misturar causas operacionais com erros sistemáticos, então saiba distinguir erro humano de inconsistência fiscal deliberada.
• Outro ponto importante é a menção a notas canceladas, que costumam confundir candidatos ao avaliar se a obrigação de informar persiste após o cancelamento.
• Lembre-se de que a reconciliação sistemática minimiza essas discrepâncias e é frequentemente cobrada como boa prática na prova.
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