Flashcard FC612756
Quais controles internos ajudam a prevenir a manipulação do TIPO_ITEM?
Relacionamento EFD x NF e
Quais controles internos ajudam a prevenir a manipulação do TIPO_ITEM?
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Resposta
• Implementar regras de aprovação para alterações no cadastro do Registro 0200 com responsáveis definidos e trilha de auditoria.• Integrar o cadastro de produtos com o módulo de compras, inventário e imobilizado para evitar divergências sistêmicas.
• Exigir documentação comprobatória da destinação do bem, como ordens de serviço, contratos e laudos técnicos, antes de classificar o item.
• Realizar reconciliações periódicas entre notas fiscais, inventário físico e registros contábeis, com revisão por equipe independente.
• Treinamento e segregação de funções ajudam a reduzir o risco de manipulação intencional do TIPO_ITEM e tornam mais eficaz a detecção precoce de inconsistências.
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente apresenta cenários de controle interno e pede ao candidato que identifique medidas eficazes para prevenir fraudes relacionadas ao TIPO_ITEM, então priorize controles de aprovação e reconciliação.
• Fique atento porque questões podem diferenciar controles automatizados de controles manuais, por isso saiba quando cada tipo é mais apropriado para proteção do cadastro.
• Outro ponto importante é a segregação de funções e revisão independente, tema frequente em provas de auditoria interna e compliance fiscal.
• Lembre-se de que evidências de controle, como logs de sistema e documentos de aprovação, costumam ser requisitos em provas operacionais e práticas; conheça exemplos concretos.
Conteúdo do catálogo FC Concursos · Atualizado em