Flashcard FC612771
Qual a relação entre o total do ICMS no C100 e o Grupo W do XML?
Relacionamento EFD x NF e
Qual a relação entre o total do ICMS no C100 e o Grupo W do XML?
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Resposta
O total do ICMS informado no C100 deve obrigatoriamente espelhar o valor presente no Grupo W do XML da NF-e/NFC-e.• Espelhamento obrigatório: o valor do ICMS destacado no C100 deve ser igual ao total do Grupo W no XML
• Finalidade fiscal: garante consistência entre o arquivo digital e o registro de escrituração, facilitando fiscalização e conferência
• Divergência: diferença entre C100 e Grupo W sinaliza erro de preenchimento ou inconsistência a ser corrigida antes da entrega do arquivo
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente cobra questões objetivas que relacionam campos do SPED com elementos do XML, pedindo para identificar o espelhamento entre ICMS do C100 e Grupo W.
• Fique atento porque alternativas podem tentar confundir com outros grupos do XML; saiba que o Grupo W é o que contém o ICMS total.
• Outro ponto importante é que divergências costumam ser tratadas como erro passível de ajuste, então estude consequências fiscais.
• Lembre-se de que a exigência de espelhamento é prática de fiscalização, portanto é tema recorrente em provas.
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