Flashcard FC612780
Quais campos do C170 têm maior impacto no aproveitamento de crédito?
Relacionamento EFD x NF e
Quais campos do C170 têm maior impacto no aproveitamento de crédito?
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Resposta
Alguns campos do C170 determinam diretamente a possibilidade de aproveitamento de crédito fiscal, porque compõem bases ou qualificam a operação.• CFOP: define a natureza da operação e se há direito a crédito
• CST/CSOSN: indica regime de tributação e tratamento do ICMS • VL_BC_ICMS e VL_ICMS: base e valor do ICMS, fundamentais para cálculo de crédito • VL_BC_IPI e VL_IPI: base e valor do IPI, quando aplicável • Campos de PIS/COFINS: base e valores que influenciam créditos ou débitos
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente pede para identificar quais campos impactam créditos, relacionando CFOP, CST e bases de cálculo.
• Fique atento porque valores errados na base de cálculo são pegadinhas comuns, então revise diferenças entre valor item e base fiscal.
• Outro ponto importante é a distinção entre tributos diretos e indiretos, que aparece em questões sobre aproveitamento de crédito.
• Lembre-se de que a correta combinação de CFOP e CST é essencial para creditamento, então pratique exemplos práticos.
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