Flashcard FC612806
Quais passos seguir para registrar um diferencial de alíquota (DIFAL) item a item?
Relacionamento EFD x NF e
Quais passos seguir para registrar um diferencial de alíquota (DIFAL) item a item?
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Resposta
1. Identificar a necessidade do lançamento e justificar a operação no C195 quando cabível, descrevendo a base legal.2. Selecionar o código correto da Tabela 5.3 que corresponde ao DIFAL e registrar o valor no C197 por item.
3. Agregar os valores do C197 para alimentar a rubrica correspondente no E110, conferindo sinais e totais.
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente apresenta um procedimento passo a passo e pede para assinalar a sequência correta, portanto memorize a ordem de justificativa, código e consolidação.
• Fique atento porque alternativas podem inverter a ordem, por isso assinale que a justificativa descritiva não substitui o lançamento numérico no C197.
• Outro ponto relevante são as validações finais, exames podem cobrar conferência entre somas do C197 e linhas do E110 para confirmar o registro correto.
• Lembre-se de considerar a legislação estadual aplicável ao DIFAL, pois a fundamentação legal costuma aparecer em questões práticas.
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