Flashcard FC612825
Como conciliar diferenças entre o EFD (E110) e a guia de recolhimento?
Relacionamento EFD x NF e
Como conciliar diferenças entre o EFD (E110) e a guia de recolhimento?
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Resposta
• Mapear e comparar os totais vindos do C190 e do C197 com os campos do E110, identificando lançamentos faltantes ou duplicados.• Reexaminar ajustes, notas fiscais e estornos que possam explicar variações, regularizando lançamentos antes da emissão da guia.
• Proceder à retificação do arquivo ou recolhimento complementar quando a divergência for comprovada e não solucionável por ajustes simples.
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente cria questões de reconciliação apontando diferenças numéricas; demonstre domínio na comparação entre registros analíticos e o resumo fiscal.
• Fique atento porque muitas alternativas trazem soluções simplistas como "corrigir na contabilidade" sem tratar retificação do arquivo, descarte essas opções.
• Outro ponto que aparece é a necessidade de retificação formal quando houver erro em arquivo já transmitido, então saiba distinguir correção administrativa de retificação fiscal.
• Lembre-se de que identificar a origem do descompasso é mais valorizado que apontar apenas a ação final, responda com foco no diagnóstico.
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