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Quais registros alimentam as entradas e as saídas na equação do Bloco H?
Relacionamento EFD x NF e
Quais registros alimentam as entradas e as saídas na equação do Bloco H?
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Resposta
As entradas e saídas que compõem a equação fiscal são extraídas de registros específicos do SPED.• Entradas: provenientes de documentos registrados em C100 e seus detalhamentos em C170
• Saídas: provenientes de notas fiscais e cupons registrados em C100 e consolidados ou detalhados em C405
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente cobra reconhecimento dos blocos que originam entradas e saídas, por isso memorize C100/C170 para entradas e C100/C405 para saídas.
• Fique atento porque podem incluir cenários com documentos específicos; avalie se o documento informado consta nos blocos citados antes de marcar a alternativa.
• Outro ponto comum é confundir o detalhamento por item com o resumo fiscal, então saiba que C170 detalha itens de documentos e C405 trata resumo de cupons.
• Lembre-se de que alternativas que afirmem exclusividade de um único bloco para entradas ou saídas costumam ser incorretas, pois há sobreposição entre registros.
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