Flashcard FC612847
Quais critérios priorizar para seleção de NF-e a serem auditadas pela malha fiscal?
Relacionamento EFD x NF e
Quais critérios priorizar para seleção de NF-e a serem auditadas pela malha fiscal?
Mostrar resposta e comentário
Resposta
A priorização usa critérios de risco, materialidade e padrões estatísticos para otimizar recursos de fiscalização.• Valor ou volume elevado da operação, devido ao maior impacto fiscal potencial
• Inconsistências prévias do emitente ou padrões suspeitos detectados em análise histórica
• Ausência ou divergência entre registros eletrônicos, como NF-e sem correspondente na EFD
• Indicadores de risco setorial ou por CFOP que apontem operações com maior probabilidade de irregularidade
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca costuma cobrar cenários de priorização, então saiba justificar a escolha com base em risco e materialidade.
• Fique atento porque podem propor critérios que parecem plausíveis, mas que não são eficientes em termos de risco, portanto escolha com cuidado.
• Outro ponto comum é pedir exemplos de indicadores de risco, então prepare-se para citar CNPJ repetidos, altos valores e ausência de registros.
• Lembre-se de que a priorização visa otimizar recursos e aumentar a efetividade da fiscalização.
Conteúdo do catálogo FC Concursos · Atualizado em