Flashcard FC612864
Quais indicadores a malha fiscal costuma usar para priorizar o risco de uma divergência?
Relacionamento EFD x NF e
Quais indicadores a malha fiscal costuma usar para priorizar o risco de uma divergência?
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Resposta
• Valor absoluto da divergência: quantia monetária discrepante entre NF-e e registro da EFD.• Frequência: repetição da mesma inconsistência em múltiplos documentos do contribuinte.
• Natureza do campo divergente: divergências em tributos e bases de cálculo têm maior peso do que pequenas variações de descrição.
• Perfil do contribuinte: histórico de irregularidades, setor econômico e volume de operações influenciam a priorização.
• Sinais adicionais: CFOP incompatível, alíquota zero em operações típicas e ausência de documentos correlatos elevam o risco.
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente pergunta quais critérios qualificam uma divergência como de alto risco, foque em valor, frequência e natureza do campo divergente.
• Fique atento porque há pegadinhas que supervalorizam descrições textuais; privilegie tributos e bases de cálculo como elementos críticos para risco fiscal.
• Outro ponto importante é o histórico do contribuinte, que costuma aparecer em itens sobre priorização e inteligência fiscal; saiba que o perfil influencia as ações da SEFAZ.
• Lembre-se de que sinais complementares, como CFOP incompatível, aumentam a probabilidade de investigação aprofundada.
Conteúdo do catálogo FC Concursos · Atualizado em