Flashcard FC612884
Como um exemplo prático demonstra a lógica da data de verificação?
Relacionamento EFD x NF e
Como um exemplo prático demonstra a lógica da data de verificação?
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Resposta
Considere uma NF-e com data no Grupo B de 10/03/2023 e uma IE do emitente cancelada em 05/03/2023; a situação cadastral naquele dia determina a validade da operação.• Data como parâmetro: como a IE foi cancelada em 05/03/2023, na data da operação (10/03/2023) a inscrição já estava inativa.
• Consequência prática: a nota pode ser considerada inidônea e o crédito dela decorrente será glosado integralmente na escrituração.
• Esse exemplo ilustra que datas de eventos cadastrais versus data da operação são essenciais para decidir sobre legitimidade e aproveitamento de crédito.
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente apresenta casos numéricos ou cronológicos, pedindo para decidir se há direito ao crédito; use sempre a data do Grupo B como referência.
• Fique atento porque perguntas podem inverter as datas para testar atenção; analise cronologia antes de escolher a alternativa.
• Outro ponto comum é pedir a consequência tributária, portanto relacione data irregular com glosa do crédito.
• Lembre-se de que o cancelamento anterior à operação torna a nota duvidosa, então responda indicando inidoneidade quando aplicável.
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