Flashcard FC612895
Exemplo prático: como proceder quando há um diferimento que o fisco exige justificar?
Relacionamento EFD x NF e
Exemplo prático: como proceder quando há um diferimento que o fisco exige justificar?
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Resposta
1. Identificar o diferimento aplicado e reunir a norma ou autorização que o ampara.2. Registrar a justificativa no Grupo D do XML com referência normativa e dados do processo.
3. Migrar essa informação para o registro de observação da EFD correspondente, normalmente C195, se houver exigência fiscal.
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente apresenta um caso prático e pede o fluxo correto de documentação e registro, então siga a sequência normativa e documental.
• Fique atento porque as alternativas podem sugerir omitir referência normativa, e essa omissão costuma ser incorreta nas provas; inclua sempre a norma ou processo.
• Outro ponto importante é a escolha do registro na EFD, que tende a ser C195 em exigências fiscais, preste atenção nisso.
• Lembre-se de documentar e migrar a informação formalmente para evitar questionamentos em fiscalização posterior.
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