Flashcard FC612911
Quais são os sinais de alerta que indicam tentativa de maquiar estoques?
Relacionamento EFD x NF e
Quais são os sinais de alerta que indicam tentativa de maquiar estoques?
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Resposta
Principais indícios que o auditor busca durante o cruzamento de dados.• NCM declarado no C170 diferente do NCM no 0200 ou no XML, sem justificativa técnica plausível.
• Variações frequentes de NCM ou troca de códigos internos sem documentação de alteração de produto.
• Itens com valores unitários incompatíveis com o mercado ou movimentações sem lastro no cadastro 0200.
• Grupo I do XML indicando regime distinto daquele aplicado no sistema de cadastro, sugerindo classificação tributária oportunista.
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente apresenta cenários práticos com indícios de inconsistência e pede que o candidato identifique o risco de maquiagem de estoques.
• Fique atento porque as pegadinhas envolvem pequenas diferenças entre campos que parecem irrelevantes, mas indicam fraude ou erro sistemático.
• Outro ponto comum é a associação entre NCM instável e movimentação suspeita de estoque, que tende a cair em questões de análise.
• Lembre-se de que a identificação do indício não equivale à conclusão; a banca costuma exigir ações de investigação e comprovação documental.
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