Flashcard FC612923
Quais campos do documento fiscal são essenciais para comprovar o destaque do ICMS na origem?
Relacionamento EFD x NF e
Quais campos do documento fiscal são essenciais para comprovar o destaque do ICMS na origem?
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Resposta
• Base de cálculo do ICMS, que demonstra o valor sobre o qual a alíquota foi aplicada e serve de referência para o crédito.• Alíquota aplicada e o valor do ICMS destacado, ambos devem estar coerentes entre emitente e destinatário.
• Código de CST, CFOP e chave de acesso da NF-e, que identificam a natureza da operação e permitem cruzamento nas bases fiscais.
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca costuma cobrar quais campos são imprescindíveis para fins de aproveitamento do crédito, então decore os elementos listados acima.
• Fique atento porque provas podem apresentar um XML com valores alterados e pedir para apontar a inconsistência que impede o crédito.
• Outro formato comum é pedir para relacionar documentos que comprovem a operação entre emitente e destinatário, como chave de acesso e CFOP.
• Lembre-se de que ausência de qualquer um desses campos pode justificar a rejeição do crédito pelo fisco, então saiba identificar omissões.
Conteúdo do catálogo FC Concursos · Atualizado em