Flashcard FC612925
Quais boas práticas adotar para prevenir divergências entre emitente e destinatário relacionadas ao ICMS e CST?
Relacionamento EFD x NF e
Quais boas práticas adotar para prevenir divergências entre emitente e destinatário relacionadas ao ICMS e CST?
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Resposta
• Implantar validações automáticas no envio e recebimento de XML, checando CFOP, CST, base de cálculo, alíquota e valor do ICMS antes da escrituração.• Padronizar rotinas de conciliação mensal entre notas recebidas e registros da EFD, com relatório de divergências e prazo para solução entre as partes.
• Treinar equipes fiscais sobre legislação estadual aplicável e sobre os efeitos do paradoxo emissor-destinatário, estabelecendo canais rápidos para correção de erros.
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca frequentemente pede medidas preventivas para evitar autuações, por isso estude controles internos e automações recomendadas.
• Fique atento porque questões podem abordar a responsabilidade compartilhada entre emitente e destinatário para correção de divergências, então saiba distinguir as atribuições.
• Outro ponto comum é a cobrança de procedimentos de conciliação e prazos para retificação, então memorize práticas operacionais eficazes.
• Lembre-se de que provas valorizam soluções práticas e factíveis, como validações pré-escrituração e comunicação rápida entre os setores fiscais.
Conteúdo do catálogo FC Concursos · Atualizado em