Flashcard FC612945
Como calcular o Valor Total do ICMS presente no Grupo W?
Relacionamento EFD x NF e
Como calcular o Valor Total do ICMS presente no Grupo W?
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Resposta
O Valor Total do ICMS no Grupo W é a soma dos valores do ICMS apurados por item e de eventuais ajustes que compõem o tributo total da nota.• Componente: soma dos vICMS informados em cada item da nota
• Ajustes: inclui acréscimos ou estornos que alterem o total do ICMS na nota
• Observação: operações com substituição tributária ou retenções exigem atenção ao incluir ou excluir valores conforme regra aplicável
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente testa o entendimento sobre o que compõe o total do ICMS, então pratique soma de vICMS por item e identificação de ajustes.
• Fique atento porque operações com substituição tributária podem confundir, então saiba quando o valor integra o total do emitente.
• Outro ponto importante é identificar retenções que não somam ao total do ICMS da nota em algumas hipóteses.
• Lembre-se de que a apuração correta depende da natureza da operação e dos códigos fiscais adotados.
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