Flashcard FC623448
Que registros são confrontados na conciliação bancária?
Ativo
CESGRANRIO · 2014
Que registros são confrontados na conciliação bancária?
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Resposta
A conciliação bancária confronta o movimento registrado na Razão da conta Banco conta Movimento com o movimento constante no extrato da conta corrente bancária.• Cheques não compensados: valores lançados pela empresa que ainda não foram compensados pelo banco na data do extrato.
• Depósitos em trânsito: quantias depositadas pela empresa que ainda não foram registradas pelo banco no extrato.
• Tarifas e encargos: lançamentos efetuados pelo banco que exigem ajuste na escrituração.
• Estornos: devoluções ou cancelamentos feitos pelo banco que geram diferenças temporárias.
• Lançamentos omitidos ou duplicados: registros contábeis faltantes ou repetidos que causam discrepâncias.
Veja como foi cobrado:
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