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Quais registros são essenciais para a apuração do ICMS e do IPI na EFD?
Guia Prático EFD
Quais registros são essenciais para a apuração do ICMS e do IPI na EFD?
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Resposta
Para a apuração do ICMS e do IPI na EFD-ICMS/IPI são essenciais os registros que detalham as operações tributáveis, as bases de cálculo, os impostos destacados, os créditos permitidos e as informações de ajuste e compensação, pois esses elementos compõem a base computacional dos tributos.Registros frequentemente críticos para apuração:
• Registros de documentos fiscais eletrônicos que registram vendas e compras com valores e impostos destacados.
• Registros de apuração que consolidam bases de cálculo, tributos devidos e créditos apropriados.
• Registros de ajustes, estornos e compensações aplicáveis à apuração dos períodos.
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