Flashcard FC679406
O que é conciliação bancária e qual sua função no controle de pagamentos e na arrecadação de receitas?
Ativo
QUADRIX · 2025
O que é conciliação bancária e qual sua função no controle de pagamentos e na arrecadação de receitas?
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Resposta
A conciliação bancária é um procedimento de controle interno ativo que identifica e corrige diferenças entre o movimento financeiro no banco e os lançamentos contábeis, confirmando a liquidação de pagamentos e o crédito de receitas.• Controle interno: vai além da mera comparação formal entre extrato e registros, atuando de forma ativa na detecção de inconsistências e na correção delas.
• Detecção de diferenças: identifica erros, omissões, lançamentos em duplicidade, tarifas cobradas, depósitos não realizados e cheques ou pagamentos ainda não compensados.
• Ajustes contábeis: orienta os lançamentos de ajuste e as provisões necessárias na contabilidade.
• Relação com pagamentos: confirma que pagamentos lançados foram efetivamente liquidados e que receitas registradas foram creditadas, reduzindo riscos de duplicidade, falta de recebimento e fraude.
• Fórmula: Saldo Contábil + Depósitos em Trânsito - Cheques Não Compensados = Saldo Bancário.
Veja como foi cobrado:
https://flashcardsconcursos.com.br/portal/flashcard/665888
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