Questão FC254059
As responsabilidades da tesouraria, entre outras, são:
Outros Temas de Contabilidade Geral
VUNESP · 2023
As responsabilidades da tesouraria, entre outras, são:
- somente acompanhar a gestão dos recursos financeiros da entidade e das contas bancárias e encargos.
- acompanhar as contas bancárias e encargos, efetuar obrigatoriamente os registros contábeis, conforme partidas dobradas.
- negociar tão somente com as instituições financeiras e efetuar obrigatoriamente os registros contábeis dessas operações.
- planejamento orçamentário e real financeiro, controle diário das receitas e despesas da entidade, preparação e manutenção do fluxo de caixa (Entrada e saída de recursos), acompanhamento de contas bancárias e encargos, negociação de prazos e descontos, registro, controle do contas a pagar e receber.
- controle de fluxo de caixa e relacionamento com as instituições financeiras com quem a entidade opera, fundamentalmente para os investimentos realizados nessas.
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Gabarito
D
Comentário do professor
A alternativa descreve as funções centrais da tesouraria: o planejamento orçamentário e o acompanhamento do real financeiro, que garantem previsibilidade e alinhamento entre o que foi planejado e as entradas/saídas efetivas.
O controle diário das receitas e despesas e a preparação do fluxo de caixa permitem monitorar liquidez e evitar insuficiências de recursos. Em termos simples: caixa líquido = \(Entradas - Saídas\).
A tesouraria também acompanha as contas bancárias e encargos, administrando taxas, tarifas e saldos para reduzir custos e riscos.
Negociar prazos e descontos com fornecedores e clientes é uma ferramenta para otimizar o capital de giro e melhorar o perfil de vencimentos.
Por fim, o registro e o controle do contas a pagar e receber são essenciais para consolidar informações financeiras, priorizar pagamentos e projetar necessidades de financiamento.
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