Questão FC457410
Em relação a compliance, analise as afirmativas abaixo: I. Compliance é a busca permanente de coerência entre aquilo que se espera de uma organização e o que ela, de fato, pratica
Questões sem classificação de assunto (Auditoria Governamental e Controle)
FGV · 2024
Em relação a compliance, analise as afirmativas abaixo:
I. Compliance é a busca permanente de coerência entre aquilo que se espera de uma organização e o que ela, de fato, pratica no dia a dia.
II. O programa de compliance de uma organização deve abranger um conjunto de mecanismos e procedimentos, políticas, diretrizes, código de conduta, canal de denúncias e demais instrumentos com o objetivo de prevenir, detectar e sanar desvios de conduta, fraudes, atos de corrupção, lavagem de dinheiro, atos ilícitos praticados contra a administração pública, dentre outras questões.
III. Os auditores externos (independentes) devem se comprometer e apoiar o fomento da cultura ética e o fortalecimento do programa de compliance da organização que auditam.
IV. O comitê de auditoria estatutário deve declarar ostensiva e publicamente a importância dos valores e das políticas que compõem o programa de compliance da organização, atuando sempre de maneira inequívoca e coerente com aquilo que pregam.
Estão corretas as afirmativas
- I, II e III.
- II e IV, apenas.
- I e II, apenas.
- III e IV, apenas.
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Gabarito
Certo
Comentário do professor
Compliance é a busca contínua pela conformidade entre o que se espera da organização e suas práticas diárias, envolvendo ética, leis, normativos e políticas internas.
A afirmativa I está correta porque enfatiza essa coerência permanente: não basta ter regras, é preciso vivê‑las na rotina, por meio de atitudes, processos e controles que materializem padrões esperados.
A afirmativa II está correta ao definir o programa de compliance como um conjunto integrado de mecanismos: políticas, procedimentos, código de conduta, treinamentos, controles, monitoramento e canal de denúncias. O objetivo central é prevenir, detectar e sanar desvios, fraudes, corrupção, lavagem de dinheiro e atos ilícitos, apoiado por uma governança que atribua responsabilidades claras à administração.
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