Questão FC541795
Suponha que uma pessoa jurídica tenha realizado a seguinte operação no mês de setembro de 2025: - Valor bruto dos serviços prestados no mês: R$ 300.000,00. - Valor do imposto a ser
Estoques
FAU UNICENTRO · 2025
Suponha que uma pessoa jurídica tenha realizado a seguinte operação no mês de setembro de 2025:
- Valor bruto dos serviços prestados no mês: R$ 300.000,00.
- Valor do imposto a ser retido sobre a Nota Fiscal dos serviços prestados no mês: R$ 15.000,00.
- Alíquota do imposto sobre os serviços prestados: 5%.
Considerando as informações apresentadas, assinale a alternativa que apresenta, respectivamente, o valor da despesa com imposto no período e o valor líquido do imposto a pagar:
- R$ 0,00 e R$ 0,00.
- R$ 0,00 e R$ 15.000,00.
- R$ 15.000,00 e R$ 0,00.
- R$ 15.000,00 e R$ 15.000,00.
- R$ 15.000,00 e R$ 30.000,00.
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Gabarito
Certo
Comentário do professor
Despesa com imposto: a base é o valor bruto dos serviços. O Imposto devido é \(300.000,00 \times 5\% = 15.000,00\).
Por aplicação do regime de competência, essa quantia de R$ 15.000,00 constitui a despesa tributária do período, independentemente de quem fará o recolhimento.
Imposto retido: o tomador reteve R$ 15.000,00 na fonte e procederá ao recolhimento em nome da prestadora.
Valor líquido do imposto a pagar: calcula‑se por \( \text{Imposto devido} - \text{Imposto retido} = 15.000,00 - 15.000,00 = 0,00\).
Portanto, a empresa registra despesa tributária de R$ 15.000,00 e não tem imposto a recolher diretamente, resultando em R$ 0,00 de pagamento líquido.
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