Questão FC541796
Durante o mês de setembro de 2025 uma empresa Contribuinte do Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza apresentou as seguintes informações: - Valor bruto da prestação de serviço
Estoques
FAU UNICENTRO · 2025
Durante o mês de setembro de 2025 uma empresa Contribuinte do Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza apresentou as seguintes informações:
- Valor bruto da prestação de serviços com incidência de ISSQN: R$ 80.000,00.
- Valor do ISSQN retido sobre a prestação dos serviços: R$ 1.000,00.
- A alíquota para o tipo do serviço prestado é de 3%.
- Saldo do encerramento do mês anterior (agosto) da conta ISSQN a compensar: R$ 300,00.
Com base nas informações apresentadas, assinale o valor da despesa com ISSQN no mês de setembro de 2025 e o valor líquido de ISSQN a pagar:
- R$ 2.400,00 e R$ 1.100,00.
- R$ 2.400,00 e R$ 1.400,00.
- R$ 1.400,00 e R$ 1.100,00.
- R$ 1.400,00 e R$ 2.100,00.
- R$ 1.100,00 e R$ 1.100,00.
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Gabarito
A
Comentário do professor
Despesa com ISSQN: calcula-se sobre a base bruta da prestação de serviços. Aplicando a alíquota de 3% sobre R$ 80.000,00 obtemos \(80.000,00 \times 3\% = 2.400,00\). Esse é o valor da despesa do mês, registrado pelo total incidente.
ISSQN líquido a pagar: deduzem-se do imposto devido as retenções e saldos a compensar. Partindo de R$ 2.400,00 subtrai-se a retenção de R$ 1.000,00 e o saldo a compensar de R$ 300,00, resultando em \(2.400,00 - 1.000,00 - 300,00 = 1.100,00\).
Portanto, a despesa com ISSQN em setembro é R$ 2.400,00 e o ISSQN líquido a pagar é R$ 1.100,00.
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