Questão FC686598
Durante uma conferência das declarações fiscais do exercício, um contador do CRM identificou divergência entre valores de retenção informados na EFD‑Reinf e na DCTFWeb. Com base ne
Escrituração Contábil Digital (ECD)
QUADRIX · 2025
Durante uma conferência das declarações fiscais do exercício, um contador do CRM identificou divergência entre valores de retenção informados na EFD‑Reinf e na DCTFWeb. Com base nessa situação hipotética, é correto afirmar que, para evitar autuações, dever‑se‑á
- retificar o SPED contábil para adequar a apuração de resultado.
- encaminhar justificativa à Receita Federal via DIRF.
- corrigir a informação na EFD‑Reinf, pois ela alimenta automaticamente a DCTFWeb.
- cancelar a DCTFWeb e refazê‑la via GFIP.
- transmitir uma DCTF retificadora manual.
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Gabarito
Certo
Comentário do professor
Corrigir a informação na EFD‑Reinf é o procedimento correto porque ela é a origem dos dados de retenção que alimentam automaticamente a DCTFWeb. Ou seja, a DCTFWeb não é independente; depende do conteúdo declarado na EFD‑Reinf para consolidar débitos e créditos.
Na prática, deve‑se transmitir a escritura retificadora da EFD‑Reinf contendo os eventos ajustados e aguardar o processamento pela Receita. Depois da aceitação, a DCTFWeb refletirá os valores corrigidos, eliminando a divergência.
É importante conferir os protocolos de envio e os demonstrativos após a atualização, recalcular eventual tributação afetada e guardar recibos e declarações. Esse caminho corrige a fonte dos dados e reduz risco de autuação por inconsistência entre obrigações.
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