Flashcard FC167231
Qual a função principal da matriz de achados durante a execução de uma auditoria?
Auditoria Governamental
CEBRASPE (CESPE) · 2018
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Resposta
A matriz de achados organiza e sistematiza as constatações, conclusões, recomendações e determinações para facilitar a elaboração do relatório final.Durante uma auditoria, a matriz de achados é usada para registrar todas as informações relevantes obtidas no trabalho, permitindo que o auditor acompanhe os pontos identificados e as ações propostas. Por exemplo, em uma auditoria sobre o uso de recursos em obras públicas, todas as falhas detectadas nas etapas de compra e execução da obra são anotadas na matriz, junto com as recomendações para corrigir esses problemas, garantindo que nada importante seja esquecido no relatório final.
Exemplo:
Imagine uma auditoria que verifica o controle de estoque em uma repartição pública. A matriz conteria:
- Constatação: Falta de conferência mensal dos materiais.
- Conclusão: Controle de estoque inadequado compromete a acuracidade dos registros.
- Recomendação: Implantar rotina mensal de conferência física com registro formal.
- Determinação: Responsabilizar o gestor para adoção imediata da rotina.
Dessa forma, a matriz assegura que todos esses pontos estejam organizados e acessíveis para a elaboração do relatório final, facilitando o entendimento da equipe e dos gestores envolvidos.
Veja como foi cobrado:
https://flashcardsconcursos.com.br/portal/flashcard/165366
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