Flashcard FC167244
Qual a função principal da matriz de planejamento e da matriz de achados na execução de uma auditoria de regularidade?
Auditoria Governamental
CEBRASPE (CESPE) · 2015
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Resposta
A matriz de planejamento define o que será avaliado, enquanto a matriz de achados registra os erros, irregularidades e recomendações identificados.Na auditoria, a matriz de planejamento é uma espécie de roteiro que indica os objetivos, as áreas a serem examinadas e os procedimentos que serão usados para orientar o trabalho. Já a matriz de achados é onde o auditor documenta as constatações concretas, como erros ou falhas encontrados, junto com as recomendações.
Exemplo: em uma auditoria sobre a gestão de contratos públicos, a matriz de planejamento conterá os itens a serem analisados, como a conformidade com a legislação e a execução dos serviços. Após a análise, se o auditor detectar atraso injustificado na entrega de um serviço, ele fará esse registro na matriz de achados, descrevendo o problema e sugerindo medidas corretivas.
Veja como foi cobrado:
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