Como a equipe de auditoria deve avaliar mapeamentos de processos fornecidos pelo gestor?

Resposta

Testar os fluxos, por meio de entrevistas, observação direta, walkthroughs, análise documental e rastreamento de amostras, para verificar correspondência com a realidade operacional, efetividade dos controles e adequação do nível de detalhamento, documentando lacunas.