Flashcard FC511921
Quais são as fases comuns de uma investigação em Contabilidade Forense?
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Quais são as fases comuns de uma investigação em Contabilidade Forense?
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Resposta
1. Planejamento da investigação: definição de escopo, objetivos e fontes de dados.2. Coleta de evidências: obtenção de documentos contábeis, extratos, contratos e registros eletrônicos.
3. Análise e reconstrução: verificação de lançamentos, reconciliação e identificação de inconsistências.
4. Quantificação de danos: mensuração de prejuízos, avaliação de ativos e cálculos periciais.
5. Relatório técnico: elaboração de documentação clara, fundamentada e apta para uso judicial.
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente apresenta itens sobre sequência lógica de uma investigação, por isso decore as fases fundamentais.
• Fique atento porque podem inserir alternativas com etapas fora de ordem, então use o raciocínio processual para eliminar erros.
• Outro ponto comum é a exigência de documentação adequada, então saiba o que deve constar no relatório técnico.
• Lembre-se de que a coleta de evidências exige observar cadeia de custódia e integridade dos dados.
Conteúdo do catálogo FC Concursos · Atualizado em