Flashcard FC612237
Quais são as principais implicações contábeis e de conciliação para fornecedores e plataformas?
Reforma Tributária
Quais são as principais implicações contábeis e de conciliação para fornecedores e plataformas?
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Resposta
• Conciliação: obrigação de conciliar valores recebidos com as notas fiscais eletrônicas associadas via tag.• Registro contábil: lançamento do tributo retido na data da liquidação, impactando caixa e passivo tributário do fornecedor.
• Auditoria: necessidade de manter trilha de auditoria que comprove consultas, retenções, estornos e devoluções no prazo legal.
• Fluxo de caixa: fornecedores devem considerar retenções imediatas; plataformas precisam gerenciar provisões e responsabilidades solidárias.
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente cobra questões sobre impactos contábeis e de conciliação, então memorize que o tributo é reconhecido na liquidação e que há exigência de conciliação por tag. • Fique atento porque podem confundir reconhecimento tributário com simples retenção sem efeito contábil; saiba que afeta caixa e passivo. • Outro ponto importante é a exigência de trilha de auditoria e documentação, que costuma aparecer em questões que abordam conformidade. • Lembre-se de que plataformas e fornecedores têm responsabilidades complementares, para não escolher alternativas que atribuem todas as obrigações a apenas uma das partes.
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