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Questão FC223636

O novo acordo da Basileia, aprovado em 2004, amplia o conceito de adequação de capital. A nova estrutura estabelece que a adequação de capital seja alicerçada em três Pilares: Pila

Sistema Financeiro Nacional

CESGRANRIO · 2009

O novo acordo da Basileia, aprovado em 2004, amplia o conceito de adequação de capital. A nova estrutura estabelece que a adequação de capital seja alicerçada em três Pilares: Pilar 1, composto pelos requerimentos de capital propriamente ditos; Pilar 2, a revisão, pela autoridade supervisora, da adequação de capital de cada instituição individualmente; e Pilar 3, atribuindo à divulgação de informações a à transparência o importante papel de fomentar incentivos de mercado na verificação e valorização de níveis de risco.

No chamado acordo de Basilleia II, o Pilar 1 estabelece que o capital mínimo requerido será encontrado pela divisão do capital regulamentar pela soma das seguintes parcelas:

  1. Indicador básico Alpha (IBA) de crédito X 0,031416 X (Modelo padrão beta + Avaliação de risco simples) n-1;
  2. Risco de crédito + 4 x (Risco normal de crédito – desvio padrão do risco reduzido);
  3. Coeficiente angular da reta (CAR) + 4 x (risco de operações de crédito + risco de derivativos + risco de compliance);
  4. Ativos monetários de risco (AMR) + 0,25 x (Variância do Risco Alpha – Risco Beta)1,15;
  5. Ativos ponderados pelo risco (APR) de crédito + 12,5% x (Risco de mercado + Risco operacional)
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Gabarito

Errado

Comentário do professor

A alternativa correta expressa a composição do denominador usado no cálculo do índice de Pilar I. Esse denominador reúne os Ativos Ponderados pelo Risco (APR) de crédito e os riscos de mercado e operacional convertidos em APR.

A conversão usa o fator 12,5 porque o Acordo fixa uma exigência mínima de capital de 8%; assim, \(12{,}5 = 1/0{,}08\). Multiplica‑se, portanto, a exigência de capital calculada para risco de mercado e risco operacional por 12,5 para transformá‑la em uma medida equivalente de APR.

Formalmente: \( \text{denominador} = \text{APR}_{crédito} + 12{,}5 \times (\text{risco de mercado} + \text{risco operacional})\). Isso permite comparar diretamente o capital regulamentar com o total de exposição ponderada ao risco.

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