Questão FC223873
Um jovem procura orientação sobre planejamento de aposentadoria em uma agência bancária. Com uma renda estável, ele expressa preocupação sobre suas economias e investimentos. O ger
Previdência Complementar
CESGRANRIO · 2024
Um jovem procura orientação sobre planejamento de aposentadoria em uma agência bancária. Com uma renda estável, ele expressa preocupação sobre suas economias e investimentos. O gerente, reconhecendo sua determinação, oferece orientações personalizadas com base no perfil financeiro e objetivos, discutindo opções como o Plano Gerador de Benefícios Livres (PGBL) e o Vida Gerador de Benefícios Livres (VGBL), destacando suas características e benefícios para a aposentadoria.
Nesse contexto, o gerente deverá orientar o cliente no sentido de que, no caso de escolha do
- VGBL, utilizando o modelo completo de Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda, ele poderá deduzir as contribuições do respectivo exercício de sua renda bruta anual.
- VGBL, ele será tributado pelo Imposto de Renda sobre o valor total a ser resgatado ou recebido sob a forma de renda; como consequência, o investimento tende a apresentar maior retorno.
- PGBL, utilizando o modelo completo de Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda, ele poderá deduzir as contribuições do respectivo exercício, no limite máximo de 12% de sua renda bruta anual.
- PGBL, ele será tributado mensalmente pelo Imposto de Renda, apenas sobre os rendimentos; como consequência, o investimento tende a apresentar menor retorno.
- VGBL, por ser restrito a investir em fundos de renda fixa, ele terá maior segurança no longo prazo, contudo o retorno será menor.
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Gabarito
Certo
Comentário do professor
No PGBL, as contribuições podem ser deduzidas da base de cálculo do Imposto de Renda quando o declarante opta pela Declaração de Ajuste Anual — modelo completo, reduzindo o imposto devido no ano em que o aporte foi feito.
O limite dessa dedução é de \(12\%\) da renda bruta anual do participante. Essa vantagem está condicionada à condição de ser contribuinte de regime previdenciário oficial (RGPS ou RPPS), conforme a normativa tributária.
Em termos práticos: ao aportar em PGBL você obtém benefício fiscal imediato dentro do teto de \(12\%\), mas os valores acumulados ficam sujeitos à tributação quando resgatados ou convertidos em renda futura, conforme a forma de tributação escolhida.
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