O que são disponibilidades de caixa e onde devem ser mantidas?

Disponibilidades de caixa: ativos de liquidez imediata (dinheiro, cheques, carta de crédito, aplicações de resgate imediato, poupança e equivalentes).
Onde manter: contas próprias e centralizadas, depositadas em bancos oficiais indicados pela administração pública para controle e rastreabilidade.