Flashcard FC511934
Como agir diante de um caso ambíguo entre erro e fraude durante auditoria?
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Como agir diante de um caso ambíguo entre erro e fraude durante auditoria?
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Resposta
• Reúna evidências documentais e testemunhais antes de concluir sobre a natureza do fato• Analise padrões históricos e a repetição de comportamentos para identificar possível dolo
• Aplique medidas cautelares, como bloqueio de operações, sem prejulgar; encaminhe para investigação formal se houver indícios
• Recomende correções imediatas e aperfeiçoamento de controles caso se trate de erro operacional
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca costuma propor situações práticas onde é necessário escolher a medida inicial adequada, foque em reunir provas antes de punir.
• Fique atento porque ações precipitadas podem configurar abuso, então alternativas que sugerem punição imediata sem investigação são armadilhas.
• Outro ponto frequente é a distinção entre medidas cautelares e sancionatórias, então saiba indicar medidas proporcionais ao grau de indício.
• Lembre-se de recomendar melhoria de controles quando o problema indicar falha estrutural, essa resposta costuma ser bem pontuada.
Conteúdo do catálogo FC Concursos · Atualizado em