Flashcard FC511938
Qual a diferença entre investigação financeira retrospectiva e prospectiva?
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Qual a diferença entre investigação financeira retrospectiva e prospectiva?
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Resposta
As duas abordagens têm objetivos distintos: a retrospectiva reconstrói eventos já ocorridos, a prospectiva busca identificar riscos e indícios antes da consumação do ilícito.1. Retrospectiva: reconstrói fluxos e fatos após o evento suspeito, coletando provas e estabelecendo cronologias
2. Prospectiva: atua de forma proativa, usando inteligência para detectar padrões e prevenir práticas ilícitas
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca costuma cobrar itens que distingam objetivos e momento de atuação; identifique se a questão pede reconstrução ou prevenção.
• Fique atento porque a banca pode apresentar cenários mistos, portanto destaque as diferenças quanto ao timing e ao tipo de produto final da investigação.
• Outro ponto frequente é perguntar sobre fontes usadas em cada abordagem, então relacione retrospectiva com prova documental e prospectiva com relatórios de inteligência.
• Lembre-se que prospectiva implica atuação proativa, não apenas análise reativa de dados já ocorridos.
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