Flashcard FC511948
Como identificar Investimento segundo o Modelo DIGA?
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Como identificar Investimento segundo o Modelo DIGA?
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Resposta
Investimento é a aplicação de recursos em ativos ou empreendimentos com a expectativa de gerar renda, valorização ou vantagem econômica futura.• Inclui aquisição de empresas, participação societária, compra de imóveis para aluguel, aplicações financeiras e reinvestimento de lucros
• Evidencia intenção de produzir retorno econômico, demonstrada por contratos, registros contábeis, reinvestimento sistemático e geração de fluxo de caixa
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente cobra diferenciação entre investimento e mera ocultação, pedindo indicadores de geração de renda.
• Fique atento porque operações com aparência de investimento podem ser fachada, então avalie contratos, registro contábil e efetivo retorno.
• Outro ponto importante é a presença de sociedades e estrutura empresarial, que frequentemente aparece em questões sobre dissimulação patrimonial.
• Lembre-se de verificar se há correspondência entre capital declarado e movimentações, para não confundir investimento lícito com origem ilícita de recursos.
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