Flashcard FC511952
Quais indicadores documentais fortalecem uma classificação pelo Modelo DIGA?
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Quais indicadores documentais fortalecem uma classificação pelo Modelo DIGA?
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Resposta
• Extratos bancários: mostram entradas, saques e transferências que evidenciam depósito ou acumulação• Contratos e escrituras: comprovam aquisição de bens e investimentos, ou formalizam operações com terceiros
• Notas fiscais e recibos: sustentam a existência de gastos e a efetiva transferência de valores
• Registros societários e contábeis: demonstram participação em empresas e fluxos de investimento
• Depoimentos e perícias: complementam provas materiais, esclarecendo intenção e localização de bens
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Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente exige correlação entre documentos e classificação, pedindo que o candidato vincule prova a categoria do DIGA.
• Fique atento porque ausência de documento não impede hipótese, mas exige prova indiciária complementar.
• Outro ponto recorrente é diferenciar documentos formais de aparentes, então avalie autenticidade e coerência.
• Lembre-se de listar fontes probatórias relevantes para cada categoria, isso valoriza a resposta em questões discursivas.
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