Flashcard FC511953
Quais erros comuns ocorrem ao aplicar o Modelo DIGA e como evitá-los?
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Quais erros comuns ocorrem ao aplicar o Modelo DIGA e como evitá-los?
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Resposta
• Confundir depósito com investimento quando há rendimento aparente; evite isso checando a intenção econômica e o controle sobre o recurso• Ignorar intermediação por terceiros, o que pode mascarar acumulação sob guarda própria; sempre rastreie beneficiários e titulares de contas
• Presumir licitude apenas pela formalidade documental; verifique coerência entre documentos e comportamento financeiro
• Não considerar finalidade das operações; avalie contexto e frequência para determinar se houve consumo, aplicação ou ocultação
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Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente monta enunciados com armadilhas que exploram essas confusões, então destaque medidas de checagem práticas.
• Fique atento porque provas objetivas tendem a testar a distinção entre finalidade e forma, então priorize a análise da finalidade.
• Outro ponto importante é a intermediação por terceiros, que costuma ser tema de pegadinhas; rastreie titulares e beneficiários.
• Lembre-se de propor mitigação dos erros, como cruzamento de dados e perícia contábil, para demonstrar postura técnica.
Conteúdo do catálogo FC Concursos · Atualizado em