Flashcard FC511960
Quais tipos de registros costumam formar a trilha de papel em investigações financeiras?
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Quais tipos de registros costumam formar a trilha de papel em investigações financeiras?
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Resposta
• Extratos bancários e registros de transferências eletrônicas• Notas fiscais, faturas e comprovantes de pagamento
• Contratos, acordos de prestação de serviços e documentos societários
• Declarações fiscais, livros contábeis e relatórios de auditoria
• Registros digitais: logs de sistema, e-mails corporativos e transações em registros distribuídos
• Observação: a combinação desses registros cria coerência probatória; registros isolados raramente bastam para tomada de decisão judicial
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca costuma perguntar quais documentos são essenciais para provar fluxo financeiro, privilegiando extratos e contratos como respostas corretas.
• Fique atento porque a prova digital é cada vez mais cobrada; saiba relacionar logs e e-mails aos registros financeiros tradicionais.
• Outro ponto recorrente é distinguir entre documento fiscal e documento bancário, então não os confunda nas alternativas.
• Lembre-se de que a prova mais forte resulta da convergência de evidências, caso contrário a alternativa pode ser parcial ou imprecisa.
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