Flashcard FC512022
De acordo com o assunto Contabilidade Forense: Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis, responda: Dê exemplos práticos qu
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Dê exemplos práticos que distinguem elisão lícita de evasão.
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Resposta
• Elisão lícita: reorganização societária para combinar operações e acessar incentivos fiscais, com contrato, business plan e efeitos comerciais reais• Elisão lícita: escolha de regime tributário previsto em lei para determinada atividade, com observância dos requisitos legais
• Evasão: emissão de notas fiscais frias para ocultar receita e reduzir tributo; ausência de contrapartida econômica
• Evasão: utilização de estruturas offshore para ocultar patrimônio sem justificativa comercial válida
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca costuma trazer cenários comparativos e pedir que o candidato classifique a prática como elisão ou evasão, com base em evidências fáticas.
• Fique atento porque exemplos com documentação aparente podem esconder ausência de contrapartida econômica; analise a substância.
• Outro ponto importante é reconhecer o uso legítimo de incentivos legais, que frequentemente aparece como alternativa correta em questões de elisão.
• Lembre-se de que operações sem mercado ou sem documentação consistente tendem a configurar evasão nas alternativas de prova.
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