Flashcard FC512024
Quais são os principais riscos e sanções relacionados à evasão?
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Quais são os principais riscos e sanções relacionados à evasão?
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Resposta
• Sanções administrativas: multas, lançamento de ofício e exigência do crédito tributário com acréscimos moratórios• Responsabilidade civil: reparação de prejuízos e responsabilidade por débitos tributários em desequilíbrio econômico
• Responsabilidade penal: crimes contra a ordem tributária quando há fraude, simulação ou falsidade documental
• Consequência reputacional: perda de credibilidade no mercado e obstáculos a financiamentos e contratos públicos
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca costuma cobrar a correlação entre prática ilícita e tipo de sanção, exigindo distinguir penal, administrativa e civil.
• Fique atento porque as alternativas podem misturar efeitos; identifique qual consequência decorre diretamente da conduta descrita.
• Outro ponto importante é associar evidências de fraude às penas mais gravosas, que costumam aparecer como opção correta em questões objetivas.
• Lembre-se de que aspectos reputacionais e financeiros também são cobrados em itens que exploram impactos práticos das infrações.
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