Flashcard FC512028
Quais são os elementos que caracterizam um programa de integridade eficaz?
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Quais são os elementos que caracterizam um programa de integridade eficaz?
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Resposta
Um programa de integridade eficaz combina políticas, procedimentos e controles que previnem, detectam e respondem a riscos de corrupção e irregularidades.• Governança: compromisso da alta direção e responsabilidades claras
• Controles: due diligence em terceiros, cláusulas contratuais e segregação de funções
• Comunicação: código de conduta, treinamentos e canais de denúncias confiáveis
• Monitoramento: auditorias, indicadores e processos de remediação contínua
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente exige identificação dos pilares do programa de integridade, por isso decore governança, controles, comunicação e monitoramento.
• Fique atento porque podem tentar confundir com ações pontuais, lembre-se que a eficácia exige implementação contínua e verificação.
• Outro ponto frequente é relacionar due diligence a terceiros, então saiba citar procedimentos contratuais e de verificação.
• Lembre-se de que a alta direção deve demonstrar compromisso efetivo, isso costuma ser cobrado em questões práticas.
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