Flashcard FC512031
Quais provas demonstram que um programa de integridade é efetivo?
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Quais provas demonstram que um programa de integridade é efetivo?
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Resposta
A prova da efetividade requer evidências documentais e práticas que atestem aplicação contínua do programa no dia a dia da empresa.• Documentação formal: políticas, procedimentos, código de conduta e registros de due diligence
• Evidências operacionais: registros de treinamentos, relatórios de auditoria e ações disciplinares aplicadas
• Resultados de monitoramento: indicadores de risco, investigações internas e melhorias implementadas após incidentes
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente exige exemplos práticos de evidência, portanto memorize documentos e registros que comprovem atuação contínua.
• Fique atento porque provas podem diferenciar entre documentos genéricos e evidências de operação, então priorize provas de execução.
• Outro ponto frequente é a relevância de auditorias e ações disciplinares, que demonstram o funcionamento do programa.
• Lembre-se de que a demonstração de resultados e remediação é mais valorizada que a mera formalidade documental.
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