Flashcard FC512041
Quais são os principais sinais de alerta para detectar fraude contábil e superfaturamento?
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Quais são os principais sinais de alerta para detectar fraude contábil e superfaturamento?
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Resposta
A identificação precoce depende de indicadores financeiros, comportamentais e documentais.• Indicadores financeiros: margens anômalas, divergência lucro x fluxo de caixa, variações incomuns em contas
• Indicadores transacionais: contratos com fornecedores repetidos, notas fiscais sem lastro, pagamentos a empresas sem atividade
• Indicadores comportamentais: resistência à auditoria, mudança de comportamento de gestores, pressão por metas irreais
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca geralmente apresenta cenários com números contábeis para que o candidato identifique sinais de fraude, então pratique análise crítica de demonstrações.
• Fique atento porque questões podem incluir sinais isolados que não comprovam fraude; a banca pede identificação de conjunto de indícios consistentes.
• Outro ponto é a combinação de sinais financeiros com comportamentais, por isso valorize ambos ao responder questões práticas.
• Lembre-se de que a presença de um sinal exige investigação adicional, não conclusão imediata de fraude, esse nuance costuma aparecer nas alternativas.
Conteúdo do catálogo FC Concursos · Atualizado em