Flashcard FC512044
Quais são as etapas básicas de uma investigação forense contábil?
Detecção de fraudes, Lavagem de dinheiro, Ocultação de bens e Falsificação de documentos contábeis
Quais são as etapas básicas de uma investigação forense contábil?
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Resposta
A investigação forense segue etapas metodológicas para preservar evidências e reconstruir fatos financeiros.• Preservação de evidências: garantir cadeia de custódia de documentos e dados eletrônicos
• Análise de dados: data analytics, identificação de transações suspeitas e padrões anômalos
• Confirmação e entrevistas: confrontar documentos, obter depoimentos e validar hipóteses
Como a banca pode cobrar na prova:
• A banca costuma cobrar a sequência lógica da investigação forense, então decore etapas e objetivos de cada fase.
• Fique atento porque questões podem explorar técnicas de análise de dados específicas, como busca por transações fora de padrão, então relacione técnica ao resultado esperado.
• Outro ponto é a importância da cadeia de custódia para validade probatória, esse detalhe frequentemente aparece em provas de caráter prático ou jurídico.
• Lembre-se de que entrevistas devem ser conduzidas com metodologia adequada para evitar contestações posteriores, isso costuma ser cobrado em questões aplicadas.
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